美國是如何調(diào)整退休年齡的？

　　美國在退休年齡的安排上采取了靈活多樣的方式，總的思路是提供給不同人群以不同選擇，避免一刀切的退休年齡安排，使得每個人可以預(yù)見并安排好自己的退休計劃。美國選擇提前退休的人有將近70%，大部分人在早退休和多領(lǐng)錢之間選擇了前者。

　　最近，人力資源和社會保障部專家提出要在2045年實現(xiàn)不分男女65歲退休，這一建議引起激烈討論。那么發(fā)達(dá)國家是如何應(yīng)對退休年齡和社保基金缺口的呢？讓我們以美國為例看一下國外針對社會老齡化趨勢的一些制度設(shè)計。

　　社保稅美國從大蕭條開始建立起了一套從政府管理的基本養(yǎng)老保險到個人管理的補充養(yǎng)老保險的完整體系。 聯(lián)邦政府通過稅收支持兩個老年人福利項目：一個是社保退休金（Social Security），另一個是針對老年人和殘疾人的醫(yī)療補助（Medicare），這兩個項目使得老年人在退休后有基本的養(yǎng)老金保障和醫(yī)療保障。

　　這兩個項目的資金來源是依據(jù)1935年《聯(lián)邦保險投入法》（Federal InsuranceContributions Act，簡稱FICA）建立起來的FICA稅收體系，即獨立于所得稅之外的社保稅體系。根據(jù)法律，雇主和個人要在所得稅之外另行繳納社保稅。社保稅的稅率在1935年初定為1%，即雇主和個人各自繳納雇員工資的1%（合計2%）。但隨著退休金領(lǐng)取人數(shù)的增長，社保稅率也在不斷增長，到1990年時達(dá)到7.65%（合計15.3%），其中的6.2%是退休金稅，1.45%是醫(yī)療補助稅。所有聯(lián)邦公務(wù)員都參加這兩個項目并繳納社保稅，但有一部分的州的州公務(wù)員不參加，他們不需要繳納社保稅，相應(yīng)地也不享受社保福利。社保稅7.65%的稅率從1990年至今已有22年沒有提高過。

　　納稅人繳納的社保稅由聯(lián)邦社會保障署（SSA）負(fù)責(zé)管理，資金存入一個叫聯(lián)邦社保信托基金（Social Security Trust Fund，以下簡稱社保基金）的基金。根據(jù)法律，社保基金只能用于投資政府擔(dān)保的美國國債和定期存款，目前的平均年收益率在4.2%左右。 近幾十年來，聯(lián)邦社保信托基金的資產(chǎn)一直在持續(xù)增長，目前基金資產(chǎn)總額達(dá)到了約兩萬六千億美元 。

　　社保基金的作用類似于一個儲水池，當(dāng)社保稅收入大于支出的時候，基金會有結(jié)余，這個水池的水就會越來越多；而當(dāng)社保稅收入小于支出的時候，基金就會有赤字，水池的水會越來越少，直至干枯。但水池干枯并不意味著社保系統(tǒng)就無法運行，只是政府必須面臨增稅或降低福利的選擇。

　　提前退休和推遲退休的選擇 從歷史上看，美國社保稅率和支付水平曾經(jīng)有過多次調(diào)整，其中退休年齡提高經(jīng)歷了一個漸進(jìn)的過程，體現(xiàn)了一種的“以年齡換金錢”和“老人老辦法”的思路。美國的退休年齡分三檔，給不同的人群以不同的選擇。