近日，針對(duì)養(yǎng)老金繳費(fèi)多少年更“劃算”的問(wèn)題，人社部給出回應(yīng)：我國(guó)正在健全多繳多得激勵(lì)機(jī)制，退休人員退休時(shí)領(lǐng)的養(yǎng)老金，與其工作時(shí)的繳費(fèi)年限長(zhǎng)短、繳費(fèi)水平高低直接相關(guān)。一位人社部專(zhuān)家告訴記者，多繳養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)劃算是有道理的，有些人擔(dān)心來(lái)不及領(lǐng)完繳納的養(yǎng)老保險(xiǎn)或許也有一定的道理，但是機(jī)制正在不斷完善，目前個(gè)人賬戶的資金余額可以繼承，同時(shí)，統(tǒng)籌賬戶的繼承問(wèn)題也在研究之中。

　　養(yǎng)老金來(lái)源于投保人的繳納，以“取之于民，用之于民”作為基本原則。目前，養(yǎng)老金中單位職工個(gè)人繳納的個(gè)人賬戶是按139個(gè)月分配，往后可以繼續(xù)領(lǐng)取，但是，如果參保人死亡，領(lǐng)取不夠139個(gè)月的，個(gè)人賬戶余額可以依法繼承，而統(tǒng)籌賬戶部分卻未有相關(guān)規(guī)定。而根據(jù)估算，無(wú)論是繳滿最低的15年，還是最長(zhǎng)的35年，都需要16—17年才能收回成本，以現(xiàn)行的60歲退休為基準(zhǔn)，那么意味著要77歲左右才能回本，而如果延遲退休的話，就意味著很多人可能難以回本。

　　2015年11月4日，經(jīng)濟(jì)合作與發(fā)展組織（OECD）發(fā)表一項(xiàng)研究報(bào)告稱(chēng)，中國(guó)人的平均壽命由1970年的稍高于60歲，增至2013年的75.4歲。中國(guó)科學(xué)院中國(guó)現(xiàn)代化研究中心在京發(fā)布《中國(guó)現(xiàn)代化報(bào)告2013——城市現(xiàn)代化研究》，中國(guó)人平均預(yù)期壽命約為74.9歲，比世界平均值多4.6歲。雖然各方的預(yù)測(cè)有一定的差異性，不過(guò)從總的說(shuō)來(lái)，按照現(xiàn)行的制度設(shè)計(jì)并根據(jù)平均數(shù)計(jì)算，絕大多數(shù)人很難在有生之年收回成本。

　　正是出于“不劃算”的考慮，再加上歷史原因造成的不公平性，使得公眾在投保和繳納意愿上并不強(qiáng)烈，反倒是很多人逐步選擇了退出投保，從而導(dǎo)致大量的人中斷社保。從幾年前，就有新聞報(bào)道說(shuō)，全國(guó)因轉(zhuǎn)移接續(xù)不暢等因素，導(dǎo)致每年有3000多萬(wàn)人中斷社保。很顯然，若不能正視投保人的成本考慮和利益訴求，在激勵(lì)措施上更具有吸引力，那么增加投保的覆蓋面就很難實(shí)現(xiàn)。如果沒(méi)有相當(dāng)?shù)母采w人群，并為絕大多數(shù)人提供最基本的養(yǎng)老保障，那么社保政策就會(huì)失去其應(yīng)有的意義，也會(huì)因?yàn)樗�涉人�?shù)太少而面臨持續(xù)發(fā)展的困境。

　　國(guó)家社保具有公益性和公共財(cái)政的兜底性，因而相比于商業(yè)保險(xiǎn)應(yīng)當(dāng)更具有優(yōu)勢(shì)。然而絕大多數(shù)商業(yè)險(xiǎn)實(shí)行的都是可繼承的責(zé)權(quán)模式，而依據(jù)《社會(huì)保險(xiǎn)法》第十四條規(guī)定：“個(gè)人死亡的，個(gè)人賬戶余額可以繼承”。十七條規(guī)定：“參加基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的個(gè)人，因病或者非因工死亡的，其遺屬可以領(lǐng)取喪葬補(bǔ)助金和撫恤金”。由于一般個(gè)人繳納的是繳費(fèi)基數(shù)的8%,單位繳納的是繳費(fèi)基數(shù)的20%－25％，很顯然個(gè)人部分僅占少部分，單位占了大頭。在這種情況下，若不能明確統(tǒng)籌部分的最終歸屬問(wèn)題，在統(tǒng)籌賬戶的可繼承方面，給予一個(gè)明確的答案，那么在權(quán)責(zé)的厘清上就很難形成統(tǒng)一，權(quán)利人的訴求與官方的需求之間會(huì)形成“自利性差異”。

　　其實(shí)，當(dāng)前亟待解決的一個(gè)問(wèn)題是，統(tǒng)籌部分究竟屬于個(gè)人財(cái)產(chǎn)，還是國(guó)家財(cái)產(chǎn)。如果屬于個(gè)人財(cái)產(chǎn)，那么參照個(gè)人賬戶部分模式，則個(gè)人有權(quán)進(jìn)行繼承；反之，若統(tǒng)籌屬于國(guó)家則個(gè)人無(wú)權(quán)繼承。問(wèn)題在于，雖然統(tǒng)籌部分大多源于單位繳納形式，然而無(wú)論是單位繳納還是個(gè)人繳納，其實(shí)都是勞動(dòng)者的勞動(dòng)付出所得。但與此同時(shí)，社會(huì)保險(xiǎn)的公益性又不能完全按照商業(yè)模式來(lái)推廣，因而國(guó)家統(tǒng)籌的“統(tǒng)籌性”也必須得到有效的體現(xiàn)。故而，做到整體利益和個(gè)人利益的兼顧，在可繼承方面明確一個(gè)雙方都可接受的點(diǎn)，從而達(dá)到黃金分割的合理性，應(yīng)為研究社保統(tǒng)籌賬戶的繼承問(wèn)題的著力點(diǎn)。（堂吉偉德）