浦發(fā)銀行被疑操縱年報不良貸款業(yè)內稱，銀行內部五級分類僅涉及少數人。
隨著各家上市銀行2012年財報的陸續(xù)披露，銀行不良貸款繼續(xù)出現上升的態(tài)勢，而此前有業(yè)內人士還就浦發(fā)銀行年報中披露的不良貸款提出了質疑，稱其操縱不良貸款的跡象明顯。
對此，記者調查發(fā)現， 雖然監(jiān)管層沒有對銀行不良貸款的具體監(jiān)管有一定的數字，但對銀行來說，不良貸款也會影響其上市、運營等，再加上由于不良貸款將影響銀行績效、考核等，各家銀行總行對分支行還是有很嚴格的規(guī)定，在這種情況下，銀行業(yè)內也確實存在一些操縱不良貸款的方法。不過，業(yè)內人士同時指出，操縱不良貸款也存在很大的風險，一旦被查實，可能會受到很嚴厲的處罰。
文/記者李婧暄
調查：多家銀行不良貸款額上升
隨著上市銀行業(yè)績和監(jiān)管數據的披露，市場對銀行不良貸款的擔憂加劇，就目前公布的多家銀行的2012年報和業(yè)績快報來看，凈利增速出現大幅下滑、多家銀行不良貸款出現上升的態(tài)勢已是不爭的事實。有業(yè)內分析認為，2012年上市銀行的業(yè)績增速較2011年有所下滑，但仍保持了盈利的穩(wěn)健增長；在資產質量方面，不良貸款率將緩慢釋放，經濟好轉難改不良貸款上升局面。
有媒體報道稱，有分析人士指出，浦發(fā)銀行操縱不良貸款跡象明顯。
雖然浦發(fā)銀行相關人員在面對媒體時對粉飾報表的說法并不認可，并稱關注類貸款應該不會變?yōu)椴涣假J款。但業(yè)內人士還是提出了相關質疑。
雪球用戶@鐘達奇分析稱，“浦發(fā)銀行全年產生不良貸款31億(元)，但仔細閱讀其財報會發(fā)現一個很明顯的問題：四季度不良新增極少，僅5.2億(元)，這和平安銀行大有不同，大家都知道，溫州、寧波等地受損最大的就是平安和浦發(fā)，而平安在四季度不良貸款暴露相對于浦發(fā)就要充分得太多了。”
據其分析，四季度的不良貸款新增是用36億元關注類貸款作為代價的，浦發(fā)銀行前三個季度關注類貸款也只增加了34億元，緣何四季度一個季度就大增36億元，超過前三季之和？原因很簡單，那就是讓不良貸款的確認放到了下一個會計年度。
記者了解到，按照規(guī)定，本金或利息逾期90天以內的貸款或墊付款項可以劃為關注類貸款，因此關注類貸款往往被銀行看做“緩沖區(qū)”，銀行可能會將逾期貸款先歸入關注類貸款，拖延90天后再計入不良貸款。
業(yè)內：不良貸款數據造假不復雜
記者采訪了廣東銀行業(yè)相關專業(yè)人士張帆(化名)，張先生針對浦發(fā)銀行去年四季度不良貸款增幅環(huán)比銳減，關注類激增的現象，補充了自己的看法，張先生表示，在沒有確鑿的證據證明浦發(fā)銀行存在作假的情況下，還有可能是由于浦發(fā)銀行在2012年感覺到資產質量壓力很大，由于前三季度新增不良高企，銀行感覺到資產質量的壓力很大，加強了對資產質量的管理，起到了一定的效果，而關注類激增的原因同樣可能是由于浦發(fā)銀行提高了對資產質量管理的敏感度，將原來列為正常的貸款，分類為關注。
因為關注類貸款主要是定性分析，不好量化，“一筆貸款，如果銀行管得松就是正常，管得嚴就是關注。”張先生認為，而不良貸款的分類則是可以量化的，如果進行數據作弊，一定會留下痕跡和硬傷。
資產質量是銀行的一個重要考核指標，不良貸款高了之后，銀行的任務完成情況肯定不會很好，會影響銀行全年的員工收入、獎金、下個季度或者來年的貸款規(guī)模以及政策傾斜度等。
操作不良貸款
將面臨巨高的風險
如果某家銀行出于某種目的有意隱瞞某些企業(yè)的不良貸款，那就沒有盡到這方面的責任，也不符合監(jiān)管部門的管理要求，有可能誤導其他銀行或給其他銀行制造假象，不利于其他銀行的貸款回收和風險控制。
而正常和關注類對銀行的資產質量影響不大，記者咨詢了廣州某國有銀行從事不良貸款管理多年的王力(化名)認為，銀行對不良貸款統(tǒng)計數據進行造假，確實在操作上是可操作的。
據某銀行內部人士介紹，銀行除了可以通過一些手段將不良貸款的確認放到了下一個會計年度，此外還有一些操作手段，如可以直接將貸款再批給相關企業(yè)，讓該企業(yè)的資金鏈不至于接不上，另一種操作手法就是通過B企業(yè)借錢給涉嫌形成不良貸款的A企業(yè)，然后銀行再將這筆錢貸款給B企業(yè)等。
據了解，通常來說銀行的一把手對貸款是否轉成不良貸款有決定性的決策權，“有的銀行行長為了其在位期間的政績‘出色’，會采取一些手段來讓一些灰色地帶的貸款暫時不被轉變成不良貸款。”
王先生還認為，銀行對不良貸款統(tǒng)計數據進行造假，在操作上是可行的，但是要承擔很大的合規(guī)風險、監(jiān)管風險和聲譽風險，一旦被查實，可能會受到很嚴厲的處罰。
“不良貸款數據作假的風險很高，但操作起來并不復雜，因為與此事有關的人員都是小范圍的。一家銀行的某個客戶出現了欠息或者欠款，如果有關人員不上報，有關部門不公布結果，連這個銀行的其他員工和中高層都不一定知道這筆不良的存在，更不用說會計師事務所和社會大眾了。”每個銀行都有一個部門是專門進行貸款資產質量的管理工作，做五級分類的工作只涉及到少數幾個人員，如果某家銀行總行授意下屬機構對上報的不良貸款額進行控制，或者分支行為了完成資產質量類任務指標，有意瞞報新增不良貸款，是很容易操作的，也只有少數人會知曉此事。
